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2017年度企業所得稅政策風險提示服務功能操作指南

發布時間:2018-04-13    

為推進“放管服”改革,幫助納稅人防范申報環節錯報風險,稅務機關開發了“企業所得稅政策風險提示服務”功能,該功能以“互聯網+稅務”為依托,以大數據分析為手段,通過“風險體檢”方式為申報數據把脈,生成風險分析信息推送給納稅人,幫助企業提前化解風險。為了使納稅人更好的使用該功能,下面將企業所得稅年度納稅申報風險掃描流程提示如下:

一、進入國稅電子申報客戶端,點擊“年報錄入”,系統提示(如圖1)。圖片1

圖1

二、需要至少提前一天將財務報表通過網上申報方式報送(如圖2)。圖片2

圖2

三、企業所得稅年度申報表填寫完成后,點擊“年報導出”功能,在導出頁面顯示所有需要導出的報表信息(如圖3)。圖片3

圖3

       通過所有審核信息后,導出申報文件。

四、登錄網上接收端后,在左邊的權限樹中選擇【納稅申報】模塊下的【企業所得稅年度申報】功能(如圖4)。

4-1

圖4

五、在右邊的工作區中顯示上傳申報文件頁面(如圖5),單擊“瀏覽…”按鈕選擇需要上傳的申報文件,再單擊“納稅申報”即可。5

圖5

 申報文件格式為:SB納稅人識別號-生成日期.dat,例如:SB12000000000001-20180331.dat。

 六、在該頁面系統彈出“風險預測”提示信息(圖6)。6

圖6

點擊“我知道了”,拖動右邊的滾動條可以看到“風險提示服務”按鈕(如圖7)。7

圖7

注意:當納稅人首次進行企業所得稅年度申報時,需進行風險掃描。如果是非首次企業所得稅年度申報,則風險掃描是可選項,可根據實際情況自行選擇是否進行風險掃描。

點擊“風險提示服務”按鈕,進入風險提示信息頁面(如圖8)。8

圖8

根據風險提示信息,核實本次申報表信息是否需要修改。

如果需下載該風險信息可點擊“下載檢查結果”按鈕,將本次風險提示信息下載到本地。下載文件格式為:FXTX_稅號.dat。

如果核實風險預測提示信息不影響本次申報,可以點擊“繼續申報”按鈕進行申報。

七、返回“國稅電子申報”客戶端,點擊“風險掃描查詢”按鈕(如圖9)。9

圖9

八、 在彈出的頁面中將風險預測結果導入到客戶端中,(如圖10)。10

圖10

在該頁面點擊“導入”按鈕,選擇風險預測文件,導入成功后,顯示觸發風險預測的所有提示信息(如圖11)。11

圖11

   用戶可以在客戶端中同時打開年報表錄入頁面和風險提示信息頁面,參考風險提示信息對應修改報表(如圖12)。12

圖12

注意:客戶端對已導出的報表進行修改,需要讀取撤銷文件,所以在修改報表前應先進行“申報撤銷”操作,才可以修改相應的報表。

九、將修改完成的報表再次導出申報文件,登錄網上接收端,上傳申報文件,系統會顯示如下界面(如圖13)。13

圖13

此時,申報頁面中會有“風險提示服務”和“申報”兩個按鈕,可以直接點擊“申報”按鈕,繼續申報。也可以點擊“風險提示服務”按鈕,再次查看本次申報觸發的風險提示信息。

十、注意事項

1.納稅人需要至少提前一天將財務報表通過網上申報方式報送,才可以在風險提示服務功能中看到完整的風險提示信息。

2.首次登錄網上接收端進行年度所得稅匯算清繳申報時,必須先經過“風險提示服務”功能,之后根據風險提示信息和企業報表填寫情況選擇下一步的具體操作。

 




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